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(4) 善恶到头终有报
1995 年 2 月 23 日，日经股价指数急剧下挫 276.6 点，收报 17885 点，由此造成的损失则激增至
令人咋舌的 86000 万英镑，并决定了巴林银行的最终垮台。当天，李森已意识到无法弥补亏损，于
是被迫仓皇出逃。巴林银行最后损失金额高达 14 亿美元之巨，而其自有资产只有几亿美元，亏损巨
额难以抵补，这座曾经辉煌的金融大厦就这样倒塌了。1995 年 3 月 2 日，警方将李森拘捕。
后经英格兰银行的斡旋，3 月 5 日，荷兰国际集团(lNG)以 1 美元的象征价格，宣布完全收购巴
林银行。这家有着 233 年历史，在英国曾发挥过重要作用的银行换了新主。
巴林银行倒闭，管理层难辞其咎。但是，金融衍生工具的高风险也开始被人广泛关注。杠杆交易所带来的风险是无法估量的。有句话说的好：没有金刚钻，不揽瓷器活。杠杆这把双刃剑，还是离它远点吧。
英国银行家协会最早给出了操作风险的定义，他们认为：操作风险与人为失误、不完备的程序控制、欺诈和犯罪活动相联系，它是由技术缺陷和系统崩溃引起的。经过广泛的讨论和争论，1998 年 5 月，IBM 公司发起设立了第一个行业先进思想管理论坛 操作风险论坛，在这个论坛上，将操
作风险定义为：操作风险是遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体系、控制系统失灵以及不可控事件导致的各类风险。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。它不包括已经存在的其他风险种类如市场风险、信用风险及决策风险。通过这次会议，上述结论性的定义开始为多数银行所接受。
巴塞尔委员会关于操作风险的定义也是建立在这个基础之上的。巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是：操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。这一定义包含了法律风险，但是不包含策略性风险和声誉风险。
根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性，客户、产品及业务做法，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，交割及流程管理。
操作风险受到国际银行业界的高度重视。这主要是因为，银行机构越来越庞大，它们的产品越来越多样化和复杂化，银行业务对以计算机为代表的 IT 技术的高度依赖，还有金融业和金融市场的全球化的趋势，使得一些“操作”上的失误，可能带来很大的甚至是极其严重的后果。过去一二十
年里，这方面已经有许多惨痛的教训。巴林银行的倒闭就是一个令人怵目惊心的例子。
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